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2023 연말정산 월세소득공제 월세세액공제
2023 연말정산 월세소득공제와 월세세액공제 차이
월세소득공제 최대 300만 원, 월세세액공제 최대750만 원입니다.
공제액이 훨씬 큰 월세세액공제가 더욱 이득이겠죠?
하지만 총 급여액
월세세액공제 조건에 부적합하여
세액공제가 불가능합니다.
그래서 본인의 총급여액이 7천만 원 이상이라면
연말정산 시 월세에 대하여 혜택을 보기 위해서는
월세소득공제를 하셔야 합니다.
2023 연말정산 월세소득공제
월세소득공제를 한다는 것은 현금영수증처리를 하는 것입니다.
물건 구입하고 현금내면 현금영수증처리하시잖아요..
그와 같은 개념입니다.
보통 집주인들도 소득에 대한 출처 증빙을 통해 연말정산에
공제혜택을 보기 위해 현금영수증 신청을 합니다.
그러나 연로하시거나 매번 하기에 번거로움이 있어
잘 안 하시죠.
신고하면 세입자도 이득이니 필요한 사람이
먼저 하는 것도 현명한 방법이라 생각합니다.
그 방법은 홈택스에서 가능합니다.
- 홈택스 로그인
-로그인에는 공동인증서와 간편 인증 2가지 방법이 있습니다. - 로그인 후 상단 우측에 "상담·불복·고충·제보·기타" 탭을 클릭
- 하단 중간에 "주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청" 클릭
- 임대차계약서, 월세이체내역을 기본으로 하되 개인에 따라 필요한 서류 제출
2023 연말정산 월세세액공제 조건 방법
2023 연말정산 월세세액공제 조건
- 소득 : 총급여액이 7천만 원 이하 근로소득자
종합소득액 6천만 원 이하 무주택 세대주 - 국민 주택 규모 : 주거전용 면적 1세대당 85m^2 이하인 주택
읍·면 지역은 100m^2 이하 주택
(주거용 오피스텔, 고시원 포함) - 국민 주택 시가: 기준시가 4억 원 이하
- 임대차계약서의 주소지와 주민등록표등본의 주소지가 동일
2023 연말정산 월세세액공제 제출 서류
- 제출 서류
-주민등록등본
-월세이체확인증
-무주택확인서
-임대차 계약서 사본
<은행별 무주택확인서 발급하기>
| 농협 무주택 확인서 * |
하나은행 무주택 확인서** |
신한 무주택확인서*** |
국민은행 무주택확인서 |
우리은행 무주택확인서 |
정부24 무주택확인서**** |
*농협 : 로그인 > 조회 > 예적금조회 > 주택청약종합저축 소득공제 등록/해체 > 조회 > 무주택확인하기 클릭
**하나은행 : 로그인 > 오른쪽 위 바둑판 모양 클릭 > 나의 메뉴 > 두 번째 줄 오른쪽 끝 마이하나 > 증명서 발급
검색창에 "소득공제" 검색
***신한 : 로그인 > 개인 > 부가서비스 > 증명서발급서비스 > 연말정산/납입증명서 > 발급 신청
**** 정부 24 : 지방세 세목별 과세증명 발급
2023 연말정산 월세세액공제 방법
직장인의 경우 위의 제출서류를 1~2월 중 회사 일정에 맞게 제출하면 됩니다. 중도퇴사자 혹은 프리랜서의 경우 5월 종합소득세 신고일 때 진행하면 됩니다.
중도퇴사자와 프리랜서의 5월 종합소득세 신고에 대해서는 추후 자세히 다뤄 링크 남겨 놓겠습니다.
★2023 연말정산 진행에서 월세세액공제에 있어 집주인 동의는 무관합니다.
즉, 필요 없습니다.
매달 일정한 금액을 주고 주거할 수 있는 권리를 계약서를 통해 취득한 것입니다.
집주인이 자기 건물이라고 함부로 들어오면 주거침입죄에도 해당하니 명백한 나의 공간 나의 권리입니다.
그리고 집주인도 소득에 대해서 증빙이 돼야 과세를 물지 않겠죠?
그러니 걱정 마시고 2023 연말정산에 월세세액공제 하시기 바랍니다.
2023 연말정산 월세세액공제 환급액
2023 연말정산 월세세액공제 환급액
2023 연말정산에서 월세세액공제는 1년 최대 750만 원이며 소득 기준에 따라 공제율이 다릅니다.
| 종류 | 기준 | 공제율 | 최대 공제 금액 |
| 근로 소득 | 5,500만원 이하 | 17% | 1,275,000원 |
| 5,500만원 초과 ~ 7,000만원 이하 | 15% | 1,125,000원 | |
| 종합소득 | 4,500만원이하 | 17% | 1,275,000원 |
| 4,500만원 초과~ 6,000만원 이하 | 15% | 1,125,000원 |
2023 연말정산 월세세액공제 사례
㉮ 상황 : 총 급여 8천만 원 근로자가 기준시가 2억 원인 아파트를 임차하기 위하여 지급한 비용이 연 700만 원 일 경우 월세액 세액 공제금액은?
▶총 급여액7천만 원 이하 근로자에게만 월세액 세액공제가 가능하죠.
그러므로 위의 경우 가장 처음에 말씀드림 월세소득공제 즉, 현금영수증 처리하심이 세금혜택을 볼 수 있습니다.
㉯상황 : 총 급여 6천만 원 근로자가 주거용 오피스텔(기준시가 2억 원)을 임차하기 위하여 지급한 비용이 연 800만 원 일경우 월세세액공제금액은?
▶총급여가 6천만 원이기에 소득조건 충족.
주거용 오피스텔도 인정되죠. 사무용이 안됩니다.
기준시가 4억 원 이하 이므로 월세세액공제가 가능합니다.
그럼 얼마나 될까요?
월세는 최대 750만 원까지 가능하며 근로소득이 5,500만 원 초과일 경우 15% 공제율이 적용됩니다.
따라서, 1,125,000원이 세액공제가 됩니다.
㉰상황 : 총 급여 4천만 원 근로자가 주거용 오피스텔(기준시가 2억 원)을 임차하기 위하여 지급한 비용이 연 800만 원일 경우 월세세액 공제금액은?
▶여기까지 오셨다면 단번에 눈치채시겠죠?
소득조건 OK. 주거용 오피스텔 OK. 기준시가 OK
최대 공제금액은? 750만 원이니 800만 원 다되지 않습니다.
그러나!!5,500만 원 이하일 경우 공제율이 17%죠.
그러니 위의 경우에서 세액공제가 1,275,000원입니다.
이렇게 해서 2023 연말정산 월세세액공제와 월세소득공제 조건 방법 환급액 집주인동의까지 자세히 알아봤습니다.
"회사에서 알아서 해주겠지"
여러분, 회사도 사람이 일하고 실수하며 내 돈이 아닌 이상 나만큼 관심을 갖을까요?
피 같은 돈 잠깐의 시간을 투자해 꼼꼼히 챙겨가시길 바랍니다.
행복하세요.
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